Zusatzleistungen

Was sind Zusatzleistungen?

Zusatzleistungen sind Vorteile oder Vergünstigungen, die Arbeitgeber ihren Mitarbeitern über das reguläre Gehalt hinaus anbieten. Diese Leistungen dienen dazu, die Attraktivität des Arbeitgebers und das Employer Branding zu steigern, die Mitarbeiterbindung zu verbessern und das Gesamtpaket der Mitarbeitervergütung wettbewerbsfähiger zu machen. Die betrieblichen Zusatzleistungen treten in verschiedenen Formen auf und umfassen alles vom Thema Gesundheit bis zu Vergünstigungen im Bereich Mobilität und Weiterbildung.

Steuerfreie Zusatzleistungen sind spezielle Vergünstigungen, die Arbeitgeber ihren Mitarbeitern gewähren, ohne dass darauf Steuern oder Sozialversicherungsbeiträge anfallen. Diese Leistungen sind in den Steuergesetzen definiert und erfüllen spezifische Kriterien, um als steuerfrei zu gelten. Der Vorteil für die Mitarbeiter besteht darin, dass sie den vollen Wert der Leistung erhalten, ohne Abzüge für Steuern oder Sozialversicherung, während Arbeitgeber effektiv die Gesamtkosten für die Beschäftigung ihrer Mitarbeiter senken.

Beispiele für Zusatzleistungen

Unsere Beispiele für Zusatzleistungen reichen von finanziellen Anreizen über Mobilitätsoptionen und materielle Vorteile bis hin zu gesundheitlichen Verbesserungen und sozialen sowie weiterbildungsbezogenen Angeboten. Steuerfreie Zusatzleistungen vom Arbeitgeber für ihre Mitarbeiter bieten den Vorteil, dass sie sowohl für den Arbeitnehmer als auch für das Unternehmen steuerlich günstig gestaltet sind. Im Folgenden werden Beispiele für beide Arten von Zusatzleistungen detailliert aufgeführt und in die entsprechenden Kategorien eingeordnet.

Steuerfreie Zusatzleistungen

• Finanziell
• Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge, die sowohl für den Arbeitnehmer als auch den Arbeitgeber steuerlich abzugsfähig sind.
• Direkte Zuschüsse zur Kinderbetreuung, die das Nettoeinkommen der Mitarbeiter nicht belasten.
• Mobil
• Überlassung eines Firmenwagens für die Dienstnutzung, der unter bestimmten Bedingungen auch steuerfrei zur privaten Nutzung überlassen werden kann.
• Gewährung eines Jobtickets für öffentliche Verkehrsmittel, das den Mitarbeitern kostenfrei zur Verfügung gestellt wird.
• Materiell
• Bereitstellung von Arbeitsmitteln wie Arbeitslaptop oder Arbeitshandy, die primär beruflich genutzt werden.
• Ausgabe von Gutscheinen für Arbeitskleidung oder andere beruflich notwendige Materialien bis zu einem bestimmten steuerfreien Wert.
• Gesundheit
• Finanzierung von betrieblicher Gesundheitsförderung durch Checks oder Impfungen, die direkt im Unternehmen angeboten werden.
• Zusatzleistungen zu Fitness-Programmen, die speziell auf die Gesundheit am Arbeitsplatz abzielen.
• Sozial
• Organisation von Teamevents oder Betriebsausflügen, die der Förderung des Betriebsklimas dienen und innerhalb steuerfreier Grenzen bleiben.
• Jubiläumszahlungen oder kleine Geschenke zu besonderen Anlässen wie Betriebszugehörigkeit.
• Inhaltlich durch Weiterbildung
• Übernahme der Kosten für Fachseminare oder berufsbezogene Weiterbildungen durch ein Weiterbildungsbudget.
• Bereitstellung von Lernmaterialien und Zugängen zu Online-Kursen, die zur beruflichen Entwicklung beitragen.

Zusatzleistungen, die nicht steuerfrei sind, werden als geldwerter Vorteil betrachtet und erhöhen das zu versteuernde Einkommen des Arbeitnehmers.

Nicht steuerfreie Zusatzleistungen

• Finanzielle Boni: Jährliche oder leistungsbezogene Bonuszahlungen, die über das reguläre Gehalt hinausgehen und nicht speziell steuerbefreit sind.
• Private Nutzung von Firmenfahrzeugen: Wenn Mitarbeiter ein Firmenfahrzeug auch privat nutzen dürfen und die Kosten dieser privaten Nutzung nicht den steuerlichen Richtlinien für Steuerbefreiung entsprechen.
• Übermäßige Geschenke: Geschenke an Mitarbeiter, die die gesetzlich festgelegten Freibeträge für steuerfreie Geschenke überschreiten.
• Barauszahlungen: Zusätzliche Auszahlungen wie Weihnachtsgeld oder Urlaubsgeld, die direkt in bar ausgezahlt werden und nicht als steuerfreie Sachbezüge gelten.
• Luxusleistungen: Teure Mitgliedschaften in Fitnessstudios oder exklusive Wellness-Angebote, die nicht als notwendige Maßnahmen zur Gesundheitsförderung am Arbeitsplatz anerkannt werden.
• Private Weiterbildungen: Kurse und Schulungen, die hauptsächlich persönlichen Interessen dienen oder nicht direkt mit der beruflichen Tätigkeit des Mitarbeiters verbunden sind.

Arbeitgeber gestalten ihre betrieblichen Zusatzleistungen effektiv, indem sie freiwillige, innovative und branchenspezifische Angebote bereitstellen, die genau auf die Bedürfnisse ihrer Mitarbeiter abgestimmt sind. So versorgen Unternehmen in der Technologiebranche ihre Angestellten regelmäßig mit den neuesten Gadgets zur persönlichen Weiterbildung, während in kreativen Berufen die Unterstützung für Kunst- und Kulturaktivitäten gefördert wird.

Darum sollten Sie Zusatzleistungen anbieten

Zusatzleistungen sind nicht nur ein Mittel zur Vergütung, sondern auch ein strategisches Werkzeug, das das Profil Ihres Unternehmens schärft und die Mitarbeiterzufriedenheit steigert. Sie bieten die Möglichkeit, sich in einem hart umkämpften Arbeitsmarkt positiv abzuheben und die besten Talente für sich zu gewinnen. Durch das Angebot von Zusatzleistungen demonstrieren Sie eine Investition in das Wohlbefinden und die Zukunft Ihrer Mitarbeiter, was wiederum die Unternehmenskultur stärkt und das Arbeitsklima verbessert. Hier sind zehn Vorteile, die das Anbieten von Zusatzleistungen mit sich bringen:

• Verbesserung des Arbeitsklimas: Zusatzleistungen wie flexible Arbeitszeiten und Homeoffice-Optionen verbessern das Arbeitsklima, indem sie den Mitarbeitern eine bessere Work-Life-Balance ermöglichen.
• Stärkung der Unternehmenskultur: Maßnahmen wie gemeinsame Fitnessprogramme oder Team-Events fördern den Zusammenhalt und schaffen eine positive, unterstützende Unternehmenskultur.
• Steigerung der Attraktivität bei der Rekrutierung: In Zeiten des War for Talents können besonders attraktive Zusatzleistungen helfen, sich als bevorzugter Arbeitgeber zu positionieren und Top-Talente anzuziehen.
• Erhöhung der Mitarbeiterbindung: Wertvolle Zusatzleistungen wie betriebliche Altersvorsorge oder Gesundheitsleistungen erhöhen die Loyalität der Mitarbeiter zum Unternehmen.
• Reduzierung der Fluktuation: Durch das Angebot attraktiver Zusatzleistungen verringert sich die Wahrscheinlichkeit, dass Mitarbeiter nach anderen Jobmöglichkeiten suchen.
• Förderung der Mitarbeitermotivation: Zusätzliche Anreize wie Bonuszahlungen oder Prämien für besondere Leistungen können die Motivation und das Engagement der Mitarbeiter signifikant steigern.
• Unterstützung der Mitarbeitergesundheit: Angebote wie Gesundheitschecks und Zuschüsse zu Sportprogrammen tragen zur Gesunderhaltung der Belegschaft bei, was wiederum Krankheitstage reduziert.
• Verbesserung der Leistungsfähigkeit: Mitarbeiter, die sich durch Zusatzleistungen gut unterstützt fühlen, sind oft leistungsfähiger und zufriedener mit ihrer Arbeit.
• Förderung lebenslangen Lernens: Weiterbildungsangebote unterstützen die persönliche und berufliche Entwicklung der Mitarbeiter und halten das Unternehmen wettbewerbsfähig.
• Positives Image: Ein Unternehmen, das für seine großzügigen Zusatzleistungen bekannt ist, verbessert sein Image nicht nur bei potenziellen Mitarbeitern, sondern auch in der Öffentlichkeit und bei Geschäftspartnern.

Als Unternehmen sollten Sie bei der Auswahl der Zusatzleistungen strategisch vorgehen. Beginnen Sie damit, die Bedürfnisse und Präferenzen Ihrer Belegschaft zu verstehen. Führen Sie Umfragen durch oder organisieren Sie Feedback-Sitzungen, um direkte Einblicke zu gewinnen. Berücksichtigen Sie dabei die demografische Zusammensetzung Ihrer Mitarbeiter und die spezifischen Anforderungen verschiedener Abteilungen.

Analysieren Sie zudem den Markt und Ihre Wettbewerber. Welche Zusatzleistungen bieten ähnliche Unternehmen an? Dies hilft Ihnen dabei, ein konkurrenzfähiges Angebot zu schnüren. Stellen Sie auch sicher, dass die von Ihnen gewählten Leistungen nachhaltig finanzierbar sind und das Budget nicht überstrapazieren.

Integrieren Sie die Zusatzleistungen in Ihre Gesamtstrategie zur Mitarbeiterentwicklung. Überlegen Sie, wie diese Leistungen zur langfristigen Zufriedenheit und Produktivität beitragen können. Schließlich sollten alle angebotenen Zusatzleistungen klar kommuniziert und regelmäßig überprüft werden, um ihre Wirksamkeit zu gewährleisten und sicherzustellen, dass sie weiterhin den Bedürfnissen Ihrer Mitarbeiter entsprechen.

Key Takeaways

• Zusatzleistungen sind Vorteile und Vergünstigungen, die Arbeitgeber ihren Mitarbeitern über das reguläre Gehalt hinaus anbieten.
• Zu den Zusatzleistungen zählen sowohl steuerfreie als auch steuerpflichtige Angebote, wie Jobtickets, Gesundheitsprogramme, betriebliche Altersvorsorge und flexible Arbeitsmodelle.
• Das Anbieten von Zusatzleistungen steigert unter anderem die Mitarbeiterbindung, verbessert das Arbeitsklima und erhöht die Wettbewerbsfähigkeit.